出口信用保險(xiǎn)
轉(zhuǎn)載。
(一)出口信用保險(xiǎn)的定義
出口信用保險(xiǎn)是承保出口商在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的過(guò)程中因進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失的一種信用保險(xiǎn)。由于要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)巨大,且難以使用統(tǒng)計(jì)方法測(cè)算損失概率,所以,一般商業(yè)性保險(xiǎn)公司均不愿經(jīng)營(yíng)這種保險(xiǎn),大多數(shù)是靠政府支持而經(jīng)營(yíng)的。它在經(jīng)營(yíng)上實(shí)行非盈利的方針。通常是以比較低的收費(fèi)承擔(dān)比較高的風(fēng)險(xiǎn),最終由國(guó)家財(cái)政作為后盾,其經(jīng)營(yíng)虧損由國(guó)家財(cái)政加以解決。
(二)出口信用保險(xiǎn)的意義
出口信用保險(xiǎn)對(duì)各國(guó)貿(mào)易的發(fā)展有著巨大的推動(dòng)作用,主要表現(xiàn)在:
1. 它是國(guó)際公認(rèn)的貿(mào)易促銷(xiāo)手段;
2. 它是出口商獲取銀行貸款的前提條件;
3. 它是出口商采取靈活支付方式,開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng),增加出口安全的保證。
(三)出口信用保險(xiǎn)的種類(lèi)
1.按責(zé)任起訖的時(shí)間分類(lèi),出口信用險(xiǎn)分為出運(yùn)前的保險(xiǎn)和出運(yùn)后的保險(xiǎn)。
出運(yùn)前的保險(xiǎn)從出口合同生效之日開(kāi)始至貨物出運(yùn)時(shí)終止。如果在貨物出運(yùn)前因商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)致使買(mǎi)方取消或中止合同,對(duì)于出口商已經(jīng)采購(gòu)或組織生產(chǎn)買(mǎi)方原先訂購(gòu)的產(chǎn)品,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償因產(chǎn)品不能出口而給其帶來(lái)的直接損失。尤其是轉(zhuǎn)賣(mài)性差或批量特大的產(chǎn)品的出口,買(mǎi)方在出運(yùn)前毀約會(huì)給出口方帶來(lái)重大損失。出運(yùn)前的保險(xiǎn)通常作為短期出口信用保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)。
出運(yùn)后的保險(xiǎn),貨物一交付承運(yùn)人,保險(xiǎn)合同即開(kāi)始生效,一旦出口商安全收匯,保險(xiǎn)責(zé)任即告結(jié)束。在出口合同規(guī)定的信用期屆滿(mǎn)后因保單責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)致使出口商不能收到外匯貨款,保險(xiǎn)人在規(guī)定的等待期滿(mǎn)后負(fù)責(zé)賠償。
2.按出口合同的信用期分類(lèi),出口信用險(xiǎn)分為短期出口信用保險(xiǎn)和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。
短期出口信用保險(xiǎn)的信用期,一般是在180天以?xún)?nèi),經(jīng)擴(kuò)展也可延長(zhǎng),但最長(zhǎng)不超過(guò)兩年。短期信用保險(xiǎn)適用于一般性商品的出口,包括所有消費(fèi)性制成品、初級(jí)產(chǎn)品及工業(yè)用原材料的出口,汽車(chē)、農(nóng)用機(jī)械,機(jī)床工具等半資本性貨物出口也可適用。短期出口信用險(xiǎn)一般采取統(tǒng)保的承保方式,即要求出口商承諾投保其保險(xiǎn)適用范圍內(nèi)的全部出口。
信用期為2~5年的,一般稱(chēng)為中期出口信用保險(xiǎn);信用期為5年以上的,一般稱(chēng)為長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。中長(zhǎng)期信用保險(xiǎn)適用于資本性貨物的出口,如電站、大型生產(chǎn)線(xiàn)等成套設(shè)備項(xiàng)目、飛機(jī)、船舶等大型運(yùn)輸工具等等,一般采取逐個(gè)出口合同協(xié)商承保的辦法。
3.按出口信用險(xiǎn)的承保風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi),出口信用險(xiǎn)分為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出口信用保險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)的出口信用保險(xiǎn)。
商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商資信或信譽(yù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)是指買(mǎi)方國(guó)家的法律、政策或政局改變的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)都承保的出口信用保險(xiǎn)稱(chēng)為綜合出口信用保險(xiǎn)。此外,國(guó)外的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有的還提供匯率風(fēng)險(xiǎn)的保障。
4.按出中合同性質(zhì)分類(lèi),出口信用保險(xiǎn)分為貨物出口的出口信用保險(xiǎn)、勞務(wù)輸出的出口信用保險(xiǎn)和建筑工程承包的出口信用保險(xiǎn)等。
出口信用保險(xiǎn)與其他各種保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)上最大的不同點(diǎn)在于它不是以大數(shù)法則為基礎(chǔ)制定保險(xiǎn)費(fèi)率和作出承保決定的,而是以獲取有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的各方面信息并據(jù)以作出正確判斷為前提的,即出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的科學(xué)基礎(chǔ)不是其他保險(xiǎn)所依據(jù)的大數(shù)法則。因此,出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)具有下列特點(diǎn):
(一)承保通常有政府的參與。
從世界范圍看,根據(jù)政府支持程度的不同,出口信用保險(xiǎn)的承保方式分別有
1. 政府直接承保方式:政府設(shè)置某些機(jī)構(gòu)直接承保出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
2. 政府間接承保方式:政府投資設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu),只管方針政策,不直接經(jīng)營(yíng),但政府提供最后擔(dān)保。
3. 政府委托承保方式:政府委托商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)承保。
4. 混合承保方式:信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自己承保部分信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),并接受?chē)?guó)家委托經(jīng)營(yíng)其他信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
(二)必須全額投保。
全額投保是指出口商必須向信用保險(xiǎn)公司投保其所有合格的出口業(yè)務(wù)。值得注意的是,全額投保要求主要是約束出口商的,對(duì)于保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō),并不要求全額承保。保險(xiǎn)人一般依據(jù)國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的變化、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的大小與國(guó)家制定的限制條件決定是否承保。
(三)必須實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括對(duì)買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是出口信用保險(xiǎn)的關(guān)鍵。保險(xiǎn)人通過(guò)審批買(mǎi)方信用限額,綜合評(píng)估出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和對(duì)象,制定出口信用險(xiǎn)費(fèi)率。評(píng)估買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)時(shí),首先應(yīng)掌握買(mǎi)方資信的第一手資料,然后從企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)人、經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)能力等方面,對(duì)企業(yè)做一個(gè)綜合評(píng)估,并結(jié)合買(mǎi)方的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),作出是否承保的決定。買(mǎi)方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是出口信用保險(xiǎn)公司制定買(mǎi)方信用限額、厘定保險(xiǎn)費(fèi)率等必不可少的環(huán)節(jié)。出口信用保險(xiǎn)公司要與買(mǎi)方國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)經(jīng)常協(xié)同調(diào)查,互通信息。必要時(shí)組成形成國(guó)際性的聯(lián)網(wǎng)組織,如伯尼爾協(xié)會(huì)。
(一)發(fā)展歷程
出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)生于進(jìn)出口貿(mào)易,是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的客觀要求。我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)是在80年代末發(fā)展起來(lái)的。1989年,國(guó)家責(zé)成中國(guó)人民保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),當(dāng)時(shí)是以短期業(yè)務(wù)為主。1992年,人保公司開(kāi)辦了中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)。1994年,政策性銀行成立,中國(guó)進(jìn)出口銀行也有了辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的權(quán)力,出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)始由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行兩家機(jī)構(gòu)共同辦理。在2001年我國(guó)又成立了唯一承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性保險(xiǎn)公司——中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。至此,出口信用保險(xiǎn)才在我國(guó)形成了專(zhuān)業(yè)管理和獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的模式。目前,我國(guó)基本形成了中國(guó)信保公司和商業(yè)保險(xiǎn)公司互補(bǔ)協(xié)商,合作共贏的發(fā)展模式。
(二)發(fā)展現(xiàn)狀
1.經(jīng)營(yíng)主體較少,滲透率有待提升
目前,我國(guó)出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體較少,僅有中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、平安、大地和太平洋四家財(cái)險(xiǎn)公司試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)短期出口信用保險(xiǎn),中國(guó)信保作為我國(guó)唯一的政策性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)。2019年,中國(guó)信保在國(guó)內(nèi)沿海地區(qū)8家分公司平均保費(fèi)收入為11.27億元,而在沿邊地區(qū)的4家分公司實(shí)現(xiàn)平均保費(fèi)收入為2.31億元、內(nèi)陸地區(qū)9家分公司平均保費(fèi)收入為1.69億元,由此可見(jiàn),我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展存在一定的不平衡現(xiàn)象。
2.保費(fèi)收入增速放緩,近年出現(xiàn)下降趨勢(shì)
隨著我國(guó)出口的快速增長(zhǎng),出口信用保險(xiǎn)的保費(fèi)收入同步增長(zhǎng)。不過(guò)近年來(lái),受到全球經(jīng)濟(jì)下行嚴(yán)重的影響,出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入存在下降趨勢(shì),可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。
中國(guó)信保年報(bào)顯示,自2010年以來(lái),中國(guó)信保的出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入呈現(xiàn)波動(dòng)上漲的趨勢(shì),保費(fèi)收入自2010年89.06億元上漲到2018年的195.43億元。但在保費(fèi)收入增速上,呈現(xiàn)波動(dòng)下降趨勢(shì),自2016年起保費(fèi)收入增速放緩,2021年保費(fèi)收入跌落至157.3億元。
3.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付過(guò)高且賠付率上漲
根據(jù)2011—2020年《中國(guó)保險(xiǎn)年鑒》,自2010年以來(lái),中國(guó)信保出口信用保險(xiǎn)的賠款支出與未決賠款金額逐年上漲,賠付率亦呈現(xiàn)上漲趨勢(shì)。
2010年出口信用保險(xiǎn)賠付30.73億元,未決賠款金額為27.07億元,賠付率為65%;到2019年分別上漲為75.25億元以及128.25億元,賠付率上漲至138%。主要原因還是經(jīng)濟(jì)外貿(mào)的下行壓力以及出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。但這也充分體現(xiàn)出來(lái)出口信用保險(xiǎn)可以在嚴(yán)峻的出口經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下有效發(fā)揮保障作用。
(三)政策關(guān)注
作為一項(xiàng)重要的政策性保險(xiǎn),盡管目前我國(guó)在業(yè)務(wù)發(fā)展上還存在諸多不足,但出口信用保證保險(xiǎn)始終受到政策關(guān)注和支持,并處于不斷發(fā)展完善中。
早在2014年,國(guó)務(wù)院就發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)若干意見(jiàn)》,提出“穩(wěn)步放開(kāi)短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng),進(jìn)一步增加市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體”。
2015、2016、2017連續(xù)3年,《政府工作報(bào)告》分別對(duì)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模和覆蓋面提出要求,提出“對(duì)大型成套設(shè)備出口融資應(yīng)保盡保”。
2019年以來(lái),《政府工作報(bào)告》中又結(jié)合了新業(yè)態(tài),對(duì)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面提出新要求,如“改革完善跨境電商等新業(yè)態(tài)扶持政策”、“創(chuàng)新發(fā)展服務(wù)貿(mào)易,數(shù)字貿(mào)易,推進(jìn)實(shí)施跨境服務(wù)貿(mào)易負(fù)面清單”等。
2023年《政府工作報(bào)告》提出:“推動(dòng)進(jìn)出口穩(wěn)中提質(zhì),加大信保等政策支持力度”,這已是《政府工作報(bào)告》連續(xù)第九年明確提到“出口信用保險(xiǎn)”有關(guān)內(nèi)容。